1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
1 m3 y/ J' ?* k
1. 通胀调整因素：
9 F9 y3 L, _, |, G% l6 i5 q
大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。
  F( @' W0 [0 P$ t/ g. i
税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
$ k, o) ?7 M, x, Y% N7 E
; Q/ g, D5 v8 d! L! G2. 2023年的税阶：
* f) X) [- T1 _
; p2 B* S0 l# t, Y9 f" a2 y2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：

9 Z% L7 X5 ?  D7 [( P% @* Y0至53,359元的税率为15%;

# E5 s1 `: y) A9 H/ |超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

超过106,717元至165,430元的税率为26%;

0 G# L  c- V$ S8 K3 W超过165,430元至235,675元的税率为29%;

! ?% a" J' c5 D; Z% k, q6 s* r& k超过235,675元的税率为33%。
/ }, x0 n) I4 x, j2 g/ Y
- e& W- s) V: S每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
+ g; Z. s0 n# H+ u


3. 基本个人收入(BPA)：

1 U! r) x, U  d2 t5 N  W4 ]BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

% y0 L, |6 ?" S, f对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
, {" v5 o3 h- c- D! f
$ \0 O6 X' g9 ~6 P. n5 D对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

# Y* I9 g, v1 o" D0 Y# f% t! W顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。

- W" K2 ^+ e2 ~' M2 P9 X8 m  o
# m8 C- S1 C$ G' A
* f% Q: ]% W* s4. CPP (QPP)：
8 |( n0 n& k2 A/ a5 ?
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
% E; L* P+ g0 J$ {( Q
2 l4 G; O8 N7 V" b  ]对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。


5. EI：

+ E8 Y) Q0 a  @就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
4 f( ^) h6 S. F5 [) E! ?( ]
& `: ~8 V3 y5 d( K& ~: P7 E6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。
. w/ R( {  {/ [2 f/ w
7. RRSP限额提高：
( d. a' _6 I4 k) I4 F! M9 ^
; H; E! u$ d$ w  U3 m. I0 e( b2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
. d6 X+ Y& \2 K' m, B$ ~
8 o+ l+ l  `& q7 u9 g4 x8. 老年保障金（OAS）：
% \! C, g$ s. N
如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
+ Q1 O& m# Y4 l9 ]1 f2 [% Z
% _& Y4 z" U/ r! m2 i/ ?9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

* F3 g3 P# j! t加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
' Y6 z. u9 h, i. f2 P
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：

1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
# X# }+ Z1 z% U' H
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：

最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
7 }( T" m) M2 C, V( @6 }
- }5 q1 ?1 a) i