如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

5 U# t+ q) n1 u$ p: hThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

" O$ C0 H+ t8 T. [' J. G2 x如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
0 t4 ]" c% f4 c" T+ X% g6 l2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
& W! r6 B# }- v0 \$ v1 T6 q7 sTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
7 S3 q$ X/ ?( z; v- r' g
PS：参阅 ITA sec 47(1)
0 r$ c$ |  {% L
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

# M" s9 j6 @2 l+ y6 I  b8 x; A

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
* a( v4 J1 p0 b8 \% T2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
3 [  z: V( A3 x- E; pTCG=0.3X150X50% for 2005.
: g* r5 t6 A1 [2 p+ S
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
# Y% b: O: G. c- Z  E' e  u5 k: L2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
- a$ h( P- M6 Y9 L3月3。2元卖出150 units，
- B3 F; P( d+ d' z$ A7 Z2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
: y4 |7 s- [  {
/ D9 I+ [8 E- w7 I, @/ I9 |* O是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
/ J  a, N! ^8 [: l$ w: r4 f! R; Y+ a5 n3 o2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
7 s( P, g* N7 J7 \你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
4 c* I  z' G9 t" c! f[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
2 m7 H7 c: A2 P4 p5 {虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

) j, L* B& ~8 N% j+ l

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
+ H5 K, k8 P  S: i+ F+ V. N* L' Q  i! V累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

' K$ e, E* M5 a) E- C; f" W# ?[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]