如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
( ^* ~  Q: H. e9 k9 N
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
5 n5 i' N/ N) Y$ A4 q. A- i5 F
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
" E7 Z/ z2 G9 D- k3 I3 }: Y3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
0 @6 p9 V- \6 [7 JTCG=0.3X150X50%
1 i2 U, I& ~, ?7 c6 S
: L  i5 ^! f+ f3 |2 V3 R; ?; v: VTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

! r$ M0 [; X" d) b; v' T[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
& ?: u) T- D4 Z! T0 Q5 Q2 Z1 A
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
& g& G; u- H, D! F. n9 W对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

- y2 A8 Z* J  C1 S我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
1 Y4 M" i$ E4 N  S  a% v3 `3 M如：2005年：
- X4 ?4 d0 r. c" P1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
3 M- Q. l5 Q( o% N, s, B( U4 ]; }% K2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
, h1 x, @8 d" x2 ]( ~/ I9 t0 tCG为 0.3X150,
+ X" Y% w: j. W7 X. A+ f$ KTCG=0.3X150X50% for 2005.
; W& [8 l% D; A* N. _, O
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2 S4 L2 U8 w) y' o* q2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
- [  d4 W$ s4 G* q. P2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

" X6 i' F6 ^' Q: z! J8 p是否应：
  h+ B& j; a$ c+ v  j累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ v" z+ z( ~- j$ Z0 T4 h2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
6 Z6 T8 N: N1 Z/ D  `5 J1 Q; b
* z2 g7 B' V8 Q6 @. r- g

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

3 T7 N. L# p+ e. s3 x[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]