如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
4 _/ }2 D) N8 F2 a$ y# H3 o
1 F) P, W1 _) sThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
8 Z7 }7 P3 B7 R+ z! L  a4 ]% E
% @1 h( B/ Z2 y4 a2 |" @: C如：
3 n& {7 @5 A9 Y( y0 [2 E1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
" h2 _5 h+ v7 p  F2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
! B' i; _" [3 {% ]0 m" V3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
6 @0 P$ L, p' S5 h3 wTCG=0.3X150X50%
$ C+ {# w) M3 X( t0 O
TO：精兄，祝你新年进步！
! }6 n) P0 ^( l- _5 U7 S
2 ^- A; `* a5 w  d! H! D0 JPS：参阅 ITA sec 47(1)
7 f  K9 k1 c/ ^6 d7 T; Y9 X
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
! T. L# p% [  P. y  x
# ^2 w+ O* U3 U$ Y( H也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
: i7 p& @# O) Z: V6 r

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

/ k1 b1 ^3 Z6 c  i我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
; O# b, I0 i  {" [) h4 t如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
( s2 ^7 o$ F$ Q2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
( O7 d) i9 [  k" U, G3月2元卖出150 units，
9 `3 [- ^. I7 G  q3 {; a% {CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
9 @* v3 H  ^, ?: a5 p% U6 c7 u: R
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; H! Y4 A# E: f" L, A. \" ~, s2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
! f$ u' \+ ]! b2 I: G" \+ T" d- J3月3。2元卖出150 units，
. \7 @& c* W# P& R' M  V2006年CG为 0 X150 ？
2 z/ s0 ?: I7 U2 ]$ |6 L% P4 f) Y
0 R2 x- u/ {% |5 e但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
0 g: y- E) _& ]8 h$ e
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ B3 }$ q& d/ N0 T0 K# e! R7 ]虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
- K  g. f, G- v% j

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* }9 S. \+ T+ i. L9 N/ }$ Y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]