加拿大居民少填一张税表 遭美国司法部罚110万

get8686

作者：思忆

! r4 \0 R# i/ d一名加拿大居民日前遭到美国司法部的起诉，被指没有向美国政府申报他在美国以外的银行账户，被处罚$110万加元。
% k& ]- |5 v2 z这位温哥华居民Jeffrey Pomerantz拥有加美双重国籍，他在过去三年中，都向美国国税局（IRS）和加拿大税务局（CRA）申报了税表，但是他没有申报所谓的“海外银行和金融资产账户”（Report of Foreign Bank and Financial Account，简称FBAR）。

美国司法部在向西雅图美国地区法庭提交的诉讼中，索赔迟付罚款、利息以及民事罚款$860,300美元。
据加拿大广播公司（CBC）报道，Pomerantz绝不是一个孤立的案件。
. [* P3 S8 z, }( Q多伦多律师Hari Nesathurai指出，过去两年来，美国政府追查那些没有申报FBAR的加拿大居民，个案越来越多。
% m; a" G3 x0 }4 d“很多加拿大居民没有意识到，即使是RRSP的账户也要申报FBAR。即使没有税款要交，也要申报，否则会面临处罚。”
“那些拥有美国国籍，或者持有美国绿卡的人，可能不了解他们有义务要申报FBAR。”
! j' C" R! E, m; P! l+ b+ g7 N美国司法部律师Paul Butler在法庭文件中写道：“在收入税审查开始前，Pomerantz没有申报2007年、2008年和2009年的Treasury Form TD F90-22.1（即"FBAR"），披露他的任何海外账户。”
% Q# M6 d: \* a$ u% F然而，司法部发现Pomerantz在加拿大帝国商业银行（CIBC）有至少两个个人支票账户，是在2001年1月1日之前开立的，而且在2007至2009年期间仍然有效。
此外，司法部称，Pomerantz在瑞士还有多个银行账户。
4 [: {2 U5 k& l0 y
4 r& U; Y  c% D2 p这些CIBC和瑞士的银行账户，在2007至2009年三年间，均有超过$10,000元的余额。
7 v$ H! a& t2 M  a  n司法部称，这三年间，Pomerantz都在美国居住。
1 V- Q/ s& o8 l, Z0 X7 m% R但是Pomerantz本人提供的文件称，他与妻子仅在2008年和2009年的部分时间住在加州，其他时间都在加拿大。
2 [8 E7 Q' \5 n' j: l$ MPomerantz在文件中称，他在这些报税年度是加拿大居民，而且指IRS的许多信息，以及在计算他的银行账户时有错误。
2 Q  ~4 j# Z3 Q  s文件还称，如果Pomerantz在向IRS或美国政府申报的表格中有任何遗漏或错误，都是无意的。
7 Q: U: H0 Y8 e" e
5 I* ?7 w! n& x9 l) c, J% R/ H目前，此案还在按照法庭程序进行受理。
但是，一项最新协定正在导致更多的加拿大居民因为没有申报FBAR而受到美国当局的处罚。
' c; J- v: K) L" S该协定下，加拿大税务局已经把加国居民的银行账户资料转交给IRS，这些人被认为在美国税法下是美国纳税人。
, X% j. b5 t. A: e$ `这些人很多是美国国籍或双重国籍，或者在美国出生，或在美国居住时间足够成为美国纳税人。

prouddolphin