两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

2 }$ w; E7 E- f! K一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。

. c9 {, @8 N9 a3 l/ V专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。

同样收入12万，一年税款竟相差1.02万
' H) b6 G4 P/ [9 o, \
0 x6 C5 j$ H+ T- u研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。
$ {) f& g% A& y' `. D- H6 |3 z7 w
- s( G2 T, J7 M: f3 ^# g两个家庭的年收入均为12万加元。

' _5 J1 J! |/ h8 J) g/ H/ h: k其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。

0 W6 _" Y6 g  ?& j' U结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。

相比之下，双职工家庭的税负要低得多。

两者之间的税额差距高达约10,200加元。

也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
& b# C/ _, _( M1 y
问题出在哪儿？

答案在于加拿大现行的个人所得税制度。

; y8 i) l5 v: P" t3 N+ V加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
# v9 R4 w7 L# J* k0 ?
& l( Y3 N+ ?) v3 J) Y对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。

这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

$ ^- C" @. u  Y( [而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。

现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。

与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。

+ h* ^" q* ^5 n4 [: Q* }换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。

- B! V+ g/ d% W  m$ c0 ?年轻家庭不行，但退休家庭却可以
8 {. z- X8 v, S0 s$ U
更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。

自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。

9 t# p  V+ R7 D( s$ v* ?% }6 s通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。

也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

# ~$ K( J0 m, E: Y0 n- _批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。
8 E9 p' X9 d5 z
因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。
4 r* D: S. `0 v9 H
" y' `, p" U! {  t; r( z但前提条件却是你必须年满65岁。
; V+ q: J  C! S! ]
- \; v' f) E+ p

“世代公平”不能只谈房价

近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。

包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
' r8 l  @% }3 L: A
3 z4 ]* T; E% {7 X5 M+ _0 Z但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。
% w5 H$ T4 _" i( _
" y$ D3 p+ H; v) Z; L# `因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
. g' R( t& `8 r) K; j$ c4 r
; X- E# u  [! Y4 b: ^8 s9 |, ^9 f而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。

数据显示：
! x" ~: Q) Z% s& @' |1 _& U$ b
! e4 ~% w5 L& H% I7 Y! G# Z* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
- [5 ~; f8 D0 k' ?7 C: B
- X" [( |. i5 V( Z( t* 但他们承担了65.3%的个人所得税。

5 ?/ H/ }* w6 \6 ]4 y与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

5 r4 [. ?( U+ v- @$ `0 c根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
7 M9 y# W- M/ U9 K; p
在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。

加拿大正在失去年轻人才？
" t8 h: \3 F* l/ T
* p/ K4 P% r( U研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。
* q3 l/ W/ \* s( R  U
加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。

* e, q, i  `$ d与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。

研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。

专家建议：允许所有家庭实行收入分拆
0 O3 M( H3 c! d7 e; y0 J
那么，应该如何解决这一问题？

! I) I0 R- G* H5 }+ a研究认为，答案并不复杂。

+ {# h2 @1 j2 V9 X( B' L) v, e渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
$ s0 L  C2 {! ?
具体方式包括：

1 O& @4 q& ^6 P. s/ L2 v* 收入分拆（Income Splitting）；
" M) J4 N; {) ]" q
* 联合报税（Joint Filing）；

* 建立以家庭为单位的税收计算机制。

核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。
; |' Z" L# K8 ^1 R
: Q  Q# x' P, S文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。
+ C, T# N+ `. @9 m4 Y1 x
+ {2 I( F/ V/ e; i$ T在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。
( q$ }* `2 Z; H/ u6 x
4 q; P3 K5 E3 m+ y& e毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。