2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
; H& b- w2 r" [! q7 G+ L
$ U+ e/ D- o# Q6 n$ R; H加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

截止日期是什么时候？

大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。

1 b* v! c2 Y) _+ `4 C根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。

新的税级
- l- n4 J% ~- L9 U. [
为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。
6 K* F+ T: U( F' t; }! j. k: n
& z& B( w2 B5 }6 f0 ]3 z到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。
; I1 r% t8 U5 B1 l) M% Y) G/ `
: |" {# a4 ~+ u/ p, |  X% U9 a此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。
' a$ z+ }& r) f4 a
. ~* k/ g; g  MRRSP、CPP 和 TSFA

注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。
# s2 s0 R7 P8 ]$ c" W4 O2 y
6 X" a+ _/ m" F" l& Y# t' I- v2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。

: x7 `2 a: J; t! Q8 d雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。
; c6 ]6 s% E5 a9 o. ^+ H1 r; i
" s: @6 Q; w' A5 m" k' m根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。
3 y1 O2 n( \# c. D( o/ b4 a
经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。

BPA 和 EI
2 |& W% W$ U5 N/ w* X
对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。
6 b3 \% F9 d) I* _5 e/ E
这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。

- w! Q# L# h, n2 n; X' _+ o至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。

" f2 F5 y+ i% D. \8 ~% o% a& H到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。

CRA网站更新
3 p6 G8 u+ A4 S7 E! |2 g1 Z" U
7 }4 J& x/ _6 t" p5 ^0 Q6 P针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。
5 Q- |3 ~6 M3 A5 a* H
3 N$ J' _; f, J! J4 f1 z: s该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。

6 ^: R  H0 a( E- L) l. HCRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
$ Y+ o' e& O' w: F" k
8 C% U" X! }* X4 ICRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。
0 c# k. m2 s# k  N# X1 ?
自动报税
% ^- I5 U& V$ e; w
今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。

: P. p1 B7 L/ h3 @加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
9 |0 z) q; `' j% O$ O) `9 k! B' H
资本利得税

5 u3 R; D8 \' b  D至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。
! K6 d" n5 h* N4 i
% i9 M+ Z  _) t- _4 @6 G$ Y计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。
5 _  x# J# s" ]5 E! b# F& v) ?
5 \- o" J8 ^' y加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。

加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”
; M! O' Z) p2 s- _: S4 {$ t7 x2 v
零工工作者

在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。