1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。

. n4 n" W/ Q0 Q  U: ^1. 通胀调整因素：
2 ]0 z' C- V" i" t1 ^
3 [6 Y- r6 Q4 ?大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
+ Y2 S# b" R2 N. S
2. 2023年的税阶：

2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
* L( k. }* l! W8 @9 b" {; \
0至53,359元的税率为15%;

7 r, X, w$ h, C4 h超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;
0 m4 R9 ^! I. D" U3 K8 F5 y9 y
超过106,717元至165,430元的税率为26%;

- g; \/ j/ w: L2 Y, [  j- E超过165,430元至235,675元的税率为29%;
* A% q8 M& Y! @# {* |+ K
超过235,675元的税率为33%。

/ I, M5 v0 `. F- x. u8 x1 y4 o$ O每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。
; y( m: g7 V& }) f  n+ o, c0 Z$ `


3. 基本个人收入(BPA)：
/ p4 Q1 y" b* |; E" }) Y' q* B
BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。
; d# C; F5 l$ G7 ^
对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
! O/ B/ s+ ~  t( d' p: {3 c8 F: I
2 v" ?7 C, G# y9 j- T+ q对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

9 O: \. {# _+ A" p. E2 m; |顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。



. z: {) U/ f( R9 ]7 _' o4. CPP (QPP)：

2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
  W+ g3 ~5 J: }
对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。
+ N2 z6 N  P' r; H& ?5 [8 p, R
CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。
0 Z8 s5 T, ]4 \
2 l$ M' _7 t2 z
5. EI：

8 Q* w4 z) t# o" T0 D; U+ _就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。

; m' W( Z( Q9 A/ j) O6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：

5 q& ^% o$ w% f) p/ F& @& `2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：
+ R/ {. K: [( ~
2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。
$ o3 ]5 w! e6 t  g- L. y' @
6 }, j% \3 N" F  ?5 r1 K8. 老年保障金（OAS）：

如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。

% _' z* M9 r. |( t4 z2 O7 [9. 首套房储蓄账户（FHSA）：

加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
! \1 Q" S! p+ q/ D) D
10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
$ \) d& Y( h8 B! Q7 t! r; |* P
1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
1 d7 L  c. m) W+ S/ J5 w4 c
11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
. C* v$ |: n8 j# T2 D1 m6 F
5 N! }$ K; E1 Z0 W5 b+ s& ?最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。
7 o5 E2 Y" S  N4 t7 c* k" L