如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
. N3 [' m/ l% k# [
7 X( A/ A7 ~8 Y8 q) X9 q/ jThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% c9 H+ L: D2 |* L9 e2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  S4 a6 _! P# k+ [( R. c3月2元卖出150 units，
# U) {+ _. H. d% v# q8 A# {1 f3 l/ BCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%

* ~( w' K* ]) a0 l" w1 {5 lTO：精兄，祝你新年进步！
( e. V- b- c- r; B( R; j( K
PS：参阅 ITA sec 47(1)
+ ^- w, j& \) @! J4 a4 Y8 V& d
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

+ h& j3 i' z. k; N0 V+ s也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
1 `1 M# X2 S/ M2 V% x3 t

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
( O) W, ^- N( i: j+ d
7 \' F9 o0 [, X* F/ Y  U我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
" f8 h8 e4 p8 e; Z0 y+ W1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
, A. Q' B. H% x  S9 p4 Z% k! W" f, k2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
$ C( r5 L) G% N% ~  k; F" x3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
2 M" i. {$ q/ Z" iTCG=0.3X150X50% for 2005.
5 U. g& B, }9 p  D! f& D
# R% V5 u( ~4 ]# c3 R6 ~6 {% M2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
. `, X6 f4 N2 j1 ~# J2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
! b0 @# l  j5 t$ p. R9 k- ?& d4 j你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
( b$ y. d) p9 a+ U( j5 F8 S$ K[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
0 B4 x# i( k! O2 _0 b3 u- r7 X

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

- R. A+ g% J0 C; [7 y2 H0 K7 P" ][ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]