如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
6 R  s6 P+ L0 T4 F& y& ~5 Y( y
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
/ H/ g  C+ ~5 v
如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
& K1 B! E$ a) h$ Z/ n% xCG为 0.3X150,
7 ?  W% {! t! |/ t7 n( }TCG=0.3X150X50%

/ M5 E1 f3 Q2 ~* ITO：精兄，祝你新年进步！
4 M) m4 w" @, L( W" S3 {* p. {8 j
  @: O7 h. H4 d% x6 y3 u0 ]1 OPS：参阅 ITA sec 47(1)
1 A* n" K" q/ ]" S1 j4 k4 H
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
: f+ C9 f! d1 I: g& b8 ~. }如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% d9 k0 \& Z4 E! P5 o4 `2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
% Q  q9 U4 g# m& V* e3月2元卖出150 units，
# B1 v  ]. f& }" h0 m7 u/ @CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
: P6 C5 ]# B6 a# V+ g
3 S$ A" z3 ]/ m( u2006年：
3 f  q$ s1 w4 ~; f9 M' E1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
. k7 i: D, b- h1 [' s2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
; k0 h- X+ @+ z8 o9 [1 D3月3。2元卖出150 units，
# i2 O4 ^7 s  q' X6 T2006年CG为 0 X150 ？
/ v' Q: v: Q5 D, b1 [7 i1 n
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
3 t: V" m! G% H- t' Z6 ]$ k6 l$ R
5 j$ S1 _/ |; _3 ~" y2 H是否应：
; v! q4 j8 D3 }% t4 i9 j; F累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
) q. y  l' n7 W  Y你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
3 L4 A0 g( H- V/ v# Q[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ g5 G6 j/ z" ?! i0 Y- l虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
& p+ ^' L9 a' d6 ]% R3 P4 T
  N; f1 }4 j) _: S8 I

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
- L" C9 B# d: u3 v5 H累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
+ x( d* m- F5 z5 e1 L1 \2 N7 o( {2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]