如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

: [  H; l7 Z& {7 ~: s# kThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
6 ^0 Q, r* i8 M- o$ ]0 Z8 _1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
1 v, b% R0 G& j$ L2 p7 g
1 m4 ^& S) X5 k* k' q! b& fTO：精兄，祝你新年进步！
+ M: R9 p+ l7 p; C  F+ ?
: m, t  W& L7 A7 u  R4 sPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

( r, |0 p' I, H' L' I* T" M; {0 `  g也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

4 J+ r" U1 Q. N  x" c- f2 ]7 r

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
& I8 \" H- o* ?8 J+ n. N对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
. L7 A! {# ]* w% x' u7 y! U2 n9 X1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 h* [$ S3 d' T( t: Y2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
- o0 p5 o, Q3 Q" d  w/ x3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
0 M' a- W+ E7 C! zTCG=0.3X150X50% for 2005.

: l# Z" Z* c# f$ n: S% e2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
! ~$ Z0 ]9 X% A" ~' }& V( L: d% Y
8 Z( U. `/ u' j% q但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  @, z" a6 e% y
9 R9 R; o3 c6 N  i是否应：
' ]: f; L" R1 V5 b累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
* F; g- [7 F( t+ h6 }2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
! n; W1 x6 J" d% K( |你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
( f8 e* }& x: ~) _% A& A虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
2 N: |8 G- l: t0 s! o; F3 T/ ?累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]