如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
, S1 S8 r: Q. J5 t0 p, U$ m5 p
- N! E7 ~  S1 s0 r; `, ]9 D* RThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

- W7 q) X  d3 N2 O1 F如：
" C) {. D5 }3 @) S. D: [: d; Q+ J- y/ t1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
  d) Q. Y; x0 T0 V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
9 G6 w, E# N/ e7 w/ v$ w4 {
TO：精兄，祝你新年进步！

" f$ U# o- t. B; {( S) V5 uPS：参阅 ITA sec 47(1)
( ~/ ^5 n& @1 m8 P6 C3 o+ X0 g1 X
$ `; ^$ I/ k0 J* Q  H[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

0 E& G( _& M3 v3 m9 l也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
4 g* H  |( F6 K0 O! B
- J: Y) Y" F/ @# p& g0 v

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 r0 i: d, G% T0 l% V: {% W
. Z# z  `9 t& u, r我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
5 p4 ~5 n3 O& P* B  _+ M! x& s1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2 j0 _, l* T  d0 [- b2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
: P) R% S7 L' ?! h- `. FCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
4 C( v$ p" K5 Y1 |5 Z& I2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
  ~6 g. u" v* j0 p# v/ w3月3。2元卖出150 units，
, Y/ x; Z9 Y; c( e% X, x2006年CG为 0 X150 ？
6 I5 r- R: u+ N: G
& B4 O; u# [# n  W  |+ p" L但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
# F: C5 k% i. C/ B, g- I& X+ d累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
0 t' T2 u- Q3 @% y: [. E+ d虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
0 \7 W8 m: @# p( D累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]