如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
4 v% w5 k- C0 {( L0 o
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

* R( H5 q* n5 E如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
: {3 A/ s8 k9 M+ X1 h( S! T& Z1 @4 f2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
$ H/ H; Z% P  A" f5 }) hCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
6 Y* Q5 L1 N$ L6 p# ]1 K' f
2 Y. @- O+ [8 U7 A# mTO：精兄，祝你新年进步！
( L1 p$ t% s( {) h9 u' ]
PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
$ q5 e! g; ~/ U; G
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
" |. [7 `3 S' q- s1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
7 o. }( H1 i$ h' E5 F3 O$ ]0 o2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
; T' Q- s* r  K0 N8 z4 @4 T# z3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

$ e; _( N1 j7 z" b% G2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
  U& x; t0 }' I$ E% v3 G& g( u
! G; b" ~9 R/ Z" G6 b是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
9 Z  C% ~$ S  d' G) Y1 M8 Y2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
+ h/ k' M) C& \% G你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
8 U  o, K( W( ^2 @2 Y虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
4 E0 ]4 d0 F! d
! ^* X  j# c7 p" f( ]7 d/ u

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

0 e: }& R8 ~- c: E3 M[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]