2025 年纳税季 加拿大人报税前必知信息

片儿刀

加拿大的纳税季现在正式开始有一些关键变化，可能会影响加拿大人的钱包。从周一开始，加拿大人可以在网上提交所得税和福利申报表。
0 W! T5 N8 P) B! v5 h( W0 d
/ D! J5 b; E( g" ]0 W6 K加拿大税务局表示，去年收到超过 3,300 万份退税单，并发放了超过 1,900 万份退款，平均金额为 2,294 加元。

截止日期是什么时候？

1 {6 e* h# w6 _/ a. x. f大多数个人申报和缴纳税款的截止日期是 4 月 30 日，逾期将面临罚款和利息。
3 ~  B- E5 Z6 O  u% \" ?: Q, x. q
5 j% z9 W' L8 x根据加拿大税务局的规定，自雇加拿大人必须在 6 月 16 日之前提交纳税申报表，但任何欠款都应在 4 月 30 日之前支付，以避免产生利息。

' [* v& {! u1 K/ k7 g新的税级
; R. t7 }: e# O  g" v  n# i
  O2 [' a' p" ^* b, b为应对通货膨胀，联邦所得税等级将上调 2.7%。在此之前，2024 年的增幅为 4.7%。

- j  @  p9 b# O) \到 2025 年，收入在 57,375 加元以下的，联邦税为 15%；收入在 57,375.01 加元至 114,750 加元之间的，联邦税为 20.5%；收入在 114,750.01 加元至 177,882 加元之间的，联邦税为 26%。收入在 177,882.01 加元至 253,414 加元之间的收入税率为 29%，收入超过该金额的部分则按 33% 征税。

4 V  X0 l# w$ z0 m5 e此外，各省和地区使用自己的个人收入水平来计算税率。

+ ?7 y( h- z' wRRSP、CPP 和 TSFA
8 C+ A; C3 I3 z0 B2 l
+ k, d6 j7 t$ t9 r  ]注册退休储蓄计划（RRSP）的缴款限额已从前一年的 31,560 加元增加到 2025 纳税年度的 32,490 加元。最高养老金收入和缴款也有所增加。

2025 年的年度最高退休金收入 (YMPE) 将为 71,300 加元，高于上一年的 68,500 加元。
( ]' Y, A) P0 M5 N8 h, Y
雇员和雇主的加拿大养老金计划的最高缴费额已从 2024 年的 3,867.50 加元增加到 4,034.10 加元。但 2025 年的缴费率保持不变，为 5.95%。
5 S  ?' Q: m  }  a$ L, |" D. H6 [
; E/ T* [: N0 b7 o: H根据加拿大税务局的数据，自雇人士的 CPP 缴费率保持在 11.90%，最高缴费额将为 8,068.20 加元，高于 2024 年的 7,735.00 加元 。

经过两次连续上调后，免税储蓄账户（TFSA）的供款空间将保持不变，仍为7000加元。

* `) l8 d# X+ c% P5 _  `% H: rBPA 和 EI
+ u3 q- x8 ~9 r( ~, }  f+ G0 R
) E- o7 c6 `; L+ b) u8 c对于 2025 纳税年度，基本个人所得税额 (BPA)（您无需缴纳联邦所得税）在 14,538 加元至 16,129 加元之间，具体取决于您的总收入。

这比 2024 年的数字有所上升，当时的数字在 14,256 加元到 15,705 加元之间。收入较低的人可以享受更高的基本个人税收抵免。
! H( N) U( `  I+ w- F2 c* N
至于就业保险（EI），最高可保收入已从63,200加元增加到65,700加元。

到 2025 年，员工需支付的最高年度 EI 保费为 1,077.48 加元，高于 2024 年的 1,049.12 加元。每周 EI 福利最高金额也从 668 加元上涨至 695 加元。
6 G( v' F; k8 n7 i
1 o2 [- a  a1 n5 F' r- ?, J& hCRA网站更新

# y7 y1 y: m* w1 G1 G, y6 X4 [5 ]针对2025年的纳税季，加拿大税务局对其网站做了一些更新。
9 @* U! _8 o9 C
该联邦税务机构上个月表示 ，他们已经“简化了登录流程，只需一次登录即可更轻松地访问‘我的帐户’、‘我的企业帐户’和‘代表客户’门户”。

1 y8 s5 U1 M# CCRA 帐户持有人现在只需单击一下即可访问“我的帐户”、“我的企业帐户”和“代表客户”中的所有服务，而无需像以前那样单独登录。
' e$ I1 k3 N3 P* C2 W+ O
' Z! v6 ?- `  E! ^7 P+ p1 e2 q4 |CRA 还推出了新的文档验证服务和在线聊天功能，让“我的帐户”用户遇到任何问题时都可以与 CRA 代理联系。

4 b; {* g5 X2 S$ f4 @$ K自动报税
+ Z) B4 E, {4 C/ N
0 t* l" p% P5 O' V今年将有超过 200 万加拿大人能够自动报税。
3 E1 {# t+ _; M1 R' M
$ U/ J7 `. q/ |. ]. B: W加拿大税务局表示，本纳税季将向更多加拿大人开放SimpleFile 电话服务，同时首次为近年来已报税的人们提供数字化选项。
6 r/ i4 l! M9 q
0 o6 y( p- Q' T, ]4 W) O, i1 Z3 y资本利得税

5 o1 T# n" Z0 _; G+ X" G/ o至少目前，加拿大人不必担心资本利得税的变化。上个月，联邦政府宣布推迟提高资本利得税纳入税率的计划。
$ \( V& Z3 f3 G! Q7 R. d
6 K- H& m' P, k. s: K计划中的资本利得税纳入税率上调要到 2026 年 1 月 1 日才会实施，从而将原定的 2024 年 6 月 25 日日期推迟。

加拿大税务局表示，正在努力更新其系统以反映目前 50% 的纳入率，但此次更新可能无法在周一网上申报开放时及时完成。

加拿大税务局在其网站上表示： “如果您受到这种情况的影响，您可以等到未来几周更新完成后再提交所得税和福利申报表，以避免处理延迟。”

. M9 _3 R9 y. d& `( }- m4 P3 f零工工作者

# {) H, _* `/ ^) m! m* K5 {+ M在家工作的人应该深入挖掘，以确保他们获得尽可能多的税收抵免和福利，以减少他们的税单或增加他们的退税。零工工人，尤其是刚到加拿大的零工工人，应该尝试熟悉税法。低收入零工工人还可以从税务诊所获得免费的税务建议。