1月起这11项税收新政生效 2023年各种收入大变

片儿刀

据报道：加拿大人在2022年经历了高通胀，许多重要的税收数字在2023年将大幅增加。以下是新的数字，以及1月1日推出的一些变化。
# g( t+ _3 A4 l+ ]; ]
3 |7 W; O) @1 U: G( Y7 B1. 通胀调整因素：

大部分(但不是全部)所得税和福利金额都与通胀挂钩。2022年11月，加拿大税务局宣布将通胀率用于衡量2023年的税率，即6.3%。

1 a9 n8 C, K/ P4 a8 ^税率起征点的提高以及与不可退款抵免相关的各种金额，将于2023年1月1日生效。但某些福利的增加，如GST/HST抵免和加拿大儿童福利，要等到2023年7月1日生效。这些福利是基于个人上一年的净收入，将在2022年纳税申报单上报告。
3 ^+ D: j1 N  }4 t
2. 2023年的税阶：

% x" e! a' n/ Q8 E8 W2023年的所有五个联邦所得税阶都与通胀率挂钩，税率为6.3%。新的联邦税级为：
, s1 X( G) r- k3 f) j: t5 X
0至53,359元的税率为15%;
* H4 s4 [/ c, U" |4 Y8 C  q7 g
) C- e! `0 ?* m4 j" Q超过53,359元至106,717元的税率为20.5%;

超过106,717元至165,430元的税率为26%;
6 b# {9 ~. u* ]) T* U2 d
$ H8 O+ V' i! Y2 M2 T+ o3 A超过165,430元至235,675元的税率为29%;

8 {6 M* I; A' M0 o* w  r# ]0 v超过235,675元的税率为33%。
: P0 H3 ]+ Z8 q# P; U5 M! r3 E+ \
每个省也有一套省级税阶，其中大多数也与通胀挂钩，但使用各自的省级指数化因子。


2 {+ A8 d: W! \4 S) Y
3. 基本个人收入(BPA)：

BPA是个人在不缴纳任何联邦税的情况下可以赚取的收入。政府在2019年12月宣布BPA每年上涨，直到2023年达到15,000元，之后将与通胀挂钩。因此，立法规定2023年增加的BPA为1.5万元，这意味着在缴纳任何联邦所得税之前，个人在2023年的收入最高可达1.5万元。

对于收入超过这个数额的纳税人，联邦抵免额是通过对BPA适用最低的联邦个人所得税税率(15%)来计算，为2250元。因为抵免是“不可退还的”，只有在你本应在这一年缴纳这么多税的情况下，才有最高额。
: T' q* g9 D& S" ?/ u
对于净收入超过165,430元(2023年第四个税级的底部)的纳税人，增加后的BPA逞线性逐渐减少，直到当纳税人的收入超过235,675元(2023年最高个税级的起征点)时完全取消。

顶层纳税人仍将获得与通胀挂钩的BPA，2023年是13521元。

* x& g, i1 D/ p. H

4. CPP (QPP)：
) O3 R# S) n" \' B& @
2023年加拿大退休金计划的供款率为5.95%(魁北克养老金计划为6.4%)，2023年雇员和雇主的最高供款为3,754.45元(QPP为4,038.40元)，新的年度可领取退休金的最高收入是66,600元(基本豁免3,500元)。
8 n$ ]4 d3 a! t
; p: K: n5 w8 l' ^3 j3 H- \/ v9 c/ c对于加拿大自雇人士，他们必须缴纳两倍的金额，2023年的最高CPP供款将为7,508.90元(QPP为8,076.80元)，高于2022年的6,999.60元(QPP为7,552.20元)。

$ x$ c" C+ \* B( ~6 ^3 H3 \CPP上调是各省和联邦政府在六年前批准的计划，旨在逐步增加供款和福利。

: i& G, X8 U! r7 L, J, _
' F6 z8 J2 m+ p$ s9 l! K% H5. EI：

就业保险费也在上涨，雇员的缴费率为1.63%(魁北克省为1.27%)，最高缴费为1002.45元(魁北克省为781.05元)，2023年最高可保收入为61,500元。
7 h9 n& B8 A6 E6 ^$ ]3 {' F
  \- E* Q# P5 X6. 免税储蓄账户(TFSA)限额：
+ ]6 T* {- x" ]5 _4 y
2023年TFSA账户供款限额将自2019年以来首次提高至6500元(原来是6000元)。对于从未向TFSA账户供款，且自2009年以来年满18岁的加拿大居民，TFSA的累计供款限额现在为88,000元。

7. RRSP限额提高：
+ [% \+ P4 \6 R" }0 t5 j, U
/ `' a: a4 R& m8 c2 f1 Z2023年的注册退休储蓄计划限额为30,780元，高于2022年的29,210元。您可以向RRSP供款的金额限制为2022年收入的18%，其中包括就业或自雇收入和租金收入，减去所有退休金调整。

: s4 l, Q; U" P% d" [8. 老年保障金（OAS）：
1 k6 J8 N7 c+ Z9 M
; I! E2 V& u' `0 ]; A4 @如果您领取OAS，2023年的门槛设定为86,912元。这意味着如果您的收入高于此数额，您的OAS将在2023年减少。
0 F0 u5 |/ M8 D2 r0 c+ s' G: F! F
% m1 p! v" x& |3 c8 }9. 首套房储蓄账户（FHSA）：
: z5 E5 w, G5 N( F. ~1 A4 A7 x
加拿大最近通过了新的免税FHSA的立法，最早将于2023年4月1日推出。这项新的立法使首次购房者在加拿大购买第一套住房时免税节省40,000元。与RRSP一样，对FHSA的供款可以免税。新立法确认首次购房者可以同时使用FHSA和现有的购房者计划来购买他们的第一套房子。
! o; A* n: s3 O, P0 \9 {) ~
4 L4 f2 h) E3 ~6 ]10. 多代住宅翻新税收抵免（MHRTC）：
7 T  V2 b2 {0 `! ^
1月1日也标志着这项新免税政策的开始。该政策允许申请人将符合条件翻新费用的15%（最高为50,000元）进行抵税，以帮助一些老年人或残疾人与亲戚生活在一起。
$ w' o% s6 J" D
- K  l4 ?6 K) r. [- @) p8 K2 F11. 反炒房政策（Anti-flipping rules）：
0 n( ]$ C# `6 t+ [. p; V
! [+ B% T- G1 o2 K2 A3 F最后，新的炒房政策将于1月1日生效，旨在减少市场上的投机情况，帮助抑制房产价格的过度上涨。如果您拥有房屋少于12个月（某些例外情况除外），则您出售房屋时将无法享受“自住房豁免”，卖房收益将作为商业收入100%征税。