如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

0 S- T) r1 u8 T/ n" Y) LThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
! u& n8 {* V) |2 @6 [5 R& ]4 t3 U
9 ^& ?3 S+ J) O. Q如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
% g: O8 Q" K8 u2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
" }5 U, d$ x" \* p2 R9 CCG为 0.3X150,
$ k1 a. c  T0 n4 t6 p3 C, O! aTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！
' G! A0 u( M. v9 T* b
6 b6 c1 L" \$ w& j3 z/ ]$ QPS：参阅 ITA sec 47(1)
4 b5 G8 R3 z$ n% h9 t
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

& _2 `  o- A: N我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
+ x" w  W% q6 O; Q; iCG为 0.3X150,
+ l& E; s) L% e" ~4 `TCG=0.3X150X50% for 2005.

) c# g7 _5 x* I! e' m/ k: ^2 @2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
: K* V% X. x7 |: k2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
1 ~+ A1 ]  ]' ^8 T; k0 o3月3。2元卖出150 units，
. I3 c; [- J% M2006年CG为 0 X150 ？

  X* t2 Y2 n6 P. a! p! {" P. e& R但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
5 |3 x* A( y3 u! @% F) X  j
$ F! L% _. T: O" j8 r, ?是否应：
- q" h; y7 C0 n. l  A* C累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
4 v3 F! Z, q; w- S[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
$ a* z5 q$ t( B. {9 _6 b虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

( }) O# ]' b9 z& C

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
: f+ A' i1 h' f6 R2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]