如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

+ U3 X8 X- p0 C3 F5 ?There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
  _$ m# h# |- d0 r4 g: E/ v$ {( |; R
2 H! P' x9 Y( V% g" a, f, {+ z如：
% u  n6 M( S1 h* m/ G8 G/ l1 _1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
' w2 ]' {& O$ z( k1 lCG为 0.3X150,
, A* Z8 K# y9 o- lTCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

$ }$ M& l; m4 y& {4 J8 w5 dPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

" i) g2 d3 c' C9 `% {% l

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
3 M) ?% s( L. k' w6 _对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

& {# Z6 ?1 i: U, G* R. [+ \+ E我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
$ ~3 W$ K/ y/ \$ m9 s* }5 }- u2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
2 e. p3 x) }( O8 s/ ]CG为 0.3X150,
* z$ L: T3 E  [' _) x1 ^TCG=0.3X150X50% for 2005.
" Y/ t5 Q+ }/ @0 x9 x0 x- U
2006年：
  N7 ^( n% `' }- v% b, Q3 T1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
8 K& j; l) J4 Q5 w# J* ?2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
  @+ w  ~# N. H) k* e2006年CG为 0 X150 ？

4 W- T2 E* l8 p: R( {但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
) U9 Z' |9 v5 c8 R: t: n
6 F6 o) l2 d. J8 Y是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
. k% L3 I, u( t/ j( O& _( p你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
8 J+ O! I5 q6 f  W4 _[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
- h3 [* ?0 j4 O/ q$ H* r虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

4 F2 W$ J. F* e# \

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

3 z% O% _3 a$ Y[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]