如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
' L6 C9 U, L4 D
: [* Y3 ?# p6 o5 pThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
5 x4 H/ b- G6 ]$ {1 E( f$ J
如：
' b$ u! Q0 Q+ a1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
  p0 [' T+ E8 k* E2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50%
: r7 p. {* j# N
+ l  s. S, t8 w8 G/ v6 OTO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)
' Q& P9 z; ^& x# \8 ^! V2 Y' b
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
) _3 \4 M1 R! K. I/ I
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
7 b4 A/ S$ y+ z% {* f! [; |
2 U; [$ t+ c9 M( [6 }

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
9 Y. W6 _: F+ _- K: u" e如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
9 N" S" ~/ v( N' R2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
: [) V1 ~, g2 {CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
. Q" H$ b+ _/ F8 N3 i
2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
4 A3 `& }1 O/ M5 ^7 e( X* {3 y% \3 L3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

* ^6 ^$ Z6 u. c8 J+ K. ]( E但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
3 h9 `) R  A' v/ E) C5 v% \2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
, P+ X- ^% ^( W" `7 \[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
) [0 d/ ?1 v/ t2 a2 [  s. b6 b
$ W; N! ?6 S) C4 y6 Z

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
5 y, D8 s7 G+ r" o( C% Q! `1 l5 C6 b是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- t1 u6 p1 m) q2 i0 r+ j" R2006年CG为: (3.2-2.9) X150

: h* I$ C3 ?8 n4 {+ \" `[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]