如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

' J" P# X; g/ y6 O4 j6 d9 B# AThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
& B4 o. A+ x  V5 U
如：
7 z% d5 r4 }- q. Q! k/ \1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
  _' [" {: W7 e. t/ @3月2元卖出150 units，
, Q& j' u4 J* f$ B6 P% [CG为 0.3X150,
+ r! ^: |7 _4 O+ [/ @2 a% q0 _TCG=0.3X150X50%

TO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
+ W# ]9 Y# T! I* Z2 f+ f" E, r$ u
+ ^" R- w8 j8 }1 X7 T* d' @

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
  p( d- Y( G( {4 L% P8 r! T9 h如：2005年：
: `' }! a" _+ s1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
- Y" V1 Z4 h, d# q+ c! p5 |2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
( `# {# A$ f: I' d& ]0 i) @; d3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
* \7 {/ p( @. g4 [TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
# _6 |" ]' ?; O  W2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？
* Y0 J4 i* n; i: {9 f
# |4 S% K+ t: [$ y( E+ ?但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- \6 V. `5 D# O9 P% K4 ?$ N4 N你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
) o* y! c$ j2 ?- C: x; X7 k$ k虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
! W/ J  _& P7 v# o

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

/ \. `3 r) T" H" ^/ \; d[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]