如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

* t$ ]) }- v! J* d, \There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
7 L# q* X; j4 x" E" G3 e2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 Z% f8 T6 }& @; R3月2元卖出150 units，
2 R" C, g' v" r6 m2 XCG为 0.3X150,
( F. N3 V0 V9 t1 E+ C% [- I' s* LTCG=0.3X150X50%
* z% z! S8 H: ?3 [$ z; W$ A
# k, n" g, p/ B- rTO：精兄，祝你新年进步！
4 w; J- K! n  Q2 C! \7 |- z" \
PS：参阅 ITA sec 47(1)
; p, t8 z$ H) _
[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

8 @- ]& y, H4 a% Y# }! V也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

# D, R5 r+ y6 [

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
/ C/ D6 X3 o+ B2 @3 X" p' p, R对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
' p, k) B1 I  O) K+ f  Q+ V2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
+ U8 I0 ]; A6 [) h0 H2 l6 D% _TCG=0.3X150X50% for 2005.
1 p  b: o" m; i! X
1 J- ^+ A. @; j0 V0 a* W4 G2006年：
* h$ I2 {- F2 I' d1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
, l$ d0 t. k1 K3 d2 p# t  o2006年CG为 0 X150 ？

$ }. A) P# O! b4 M: }0 }  Q, ?但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
8 a7 B8 q0 H6 W3 s  U2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
0 P2 a0 R' \! Y' Y9 m你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
. {2 w2 f1 c( y[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
; {7 F' t" }, e0 Q6 h虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
  V: ^9 N) V' D- b0 a, W9 `% T
) _/ x% D+ S- a' v  M

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
  ?8 e! R2 @: r! N% _! D是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
9 D: f. M3 b" F2 s! L" A% G2006年CG为: (3.2-2.9) X150

; r) `' u9 `: O$ H' }6 i[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]