两个加拿大家庭同样年入$12万, 交税竟差$1万! 税制惩罚年轻父母

片儿刀

同样生活在安省，同样的家庭年收入，同样都是夫妻加孩子，但仅仅因为收入来源不同，两户家庭一年缴纳的税款可能相差超过1万加元。

一项最新研究指出，加拿大现行税制正在对部分年轻家庭形成明显的不公平待遇。
+ N1 m5 ]# a6 _: q! G& R
; c; Y4 n9 B" U8 U专家认为，渥太华一方面不断强调“世代公平”，另一方面却允许退休家庭通过收入分拆降低税负，而对依靠单一收入抚养孩子的年轻家庭实施更高的税率。这种制度设计，正在让加拿大的税收体系进一步向老年群体倾斜。
1 L# `: N5 ]3 k* G& E: T- c6 ?
! C% h! D! f& {( F" I/ q2 n2 Q同样收入12万，一年税款竟相差1.02万

7 O, V2 d/ Z, s4 A% K研究以安大略省两个家庭为例进行了比较。
7 ^0 I' ^- `1 n  q
' f8 [+ D7 C- c$ ~9 Q两个家庭的年收入均为12万加元。

, a. ~  M* z$ d) B( J% ~. l9 m其中一个家庭采用双职工模式，夫妻双方平均分配收入；另一个家庭则只有一人工作，由单一收入承担全部家庭开支。

结果显示，2026年，依靠单一收入维持生活的家庭，需要缴纳约27,850加元的综合税款。
3 F' m0 v9 w9 h3 q' m+ p5 U3 M
相比之下，双职工家庭的税负要低得多。

两者之间的税额差距高达约10,200加元。

, F' l3 h! O. T, C4 u也就是说，在家庭总收入完全相同的情况下，仅仅因为收入由一个人获得还是两个人获得，最终需要承担的税款就可能出现巨大差异。
: N' B  Y( y5 o" G7 @1 J$ V
问题出在哪儿？
) K* h. O. i: w( |; @$ I
答案在于加拿大现行的个人所得税制度。
& T8 ]0 |9 e7 N) K
, D% o; p8 n; ]5 R$ R: v" x加拿大采用累进税制，收入越高，适用的税率也越高。
9 w2 t4 ?% K1 K1 h. x
# _6 Q. V( m* j( s对于在职家庭而言，税收是以个人而非家庭为单位进行计算的。
4 g" z/ S. S2 P; S( B6 j- z) u
这意味着，如果家庭收入全部集中在一名配偶身上，这部分收入更容易进入更高的税率区间，从而缴纳更多税款。

( Z$ |; l5 n4 Z% z# ~而同样的12万加元，如果由夫妻两人共同获得，那么双方可能都不会进入最高税率区间，最终缴纳的税款自然更低。

4 z& ~, ~- A* o* |# I现有制度虽然设有配偶税收抵免（Spousal Credits），但能够弥补的税负差距十分有限。
# y5 S! Z5 z" L1 t! H: i- D5 t; |
  Z. L" s3 m0 k- B与此同时，托儿费用扣除反而可能进一步扩大这种差距。

: C$ I) D9 B& ~0 T原因很简单：如果一名家长选择留在家中照顾孩子，通常就无法申报这项扣除。
( v: O0 C7 P6 Z9 M
换句话说，一些选择由一方全职工作、另一方负责照顾孩子的家庭，反而可能承担更高的税负。
: w2 b4 W/ G1 _7 I
年轻家庭不行，但退休家庭却可以

更具争议的是，退休家庭实际上早已享受到了“家庭收入共享”的税收优惠。
, h( y; h; S/ [
" |& [. T9 `, n- @: d自2007年以来，加拿大允许退休夫妇将最多50%的合资格养老金收入转移给收入较低的一方。
9 H0 P; `9 K& Q0 v4 k/ H
通过这种收入分拆机制，退休家庭能够有效降低整体税负。
* s9 l+ _# @  e
也就是说：退休家庭可以按照家庭整体收入进行税务规划，但年轻家庭却不能。

批评人士认为，这本身就是一种明显的制度矛盾。

# J/ E6 t8 y/ a: @/ r3 L3 I9 X: o因为这意味着，联邦政府实际上已经承认，以家庭作为税收计算单位是合理的。

但前提条件却是你必须年满65岁。



. C/ n0 O+ s6 A8 K9 \3 I; C“世代公平”不能只谈房价

& H. C9 f+ L2 }, Z近年来，“世代公平”已经成为加拿大公共政策讨论中的热门议题。

8 r# s# V, Z# d9 X住房负担能力、养老金制度以及年轻人财富积累困难等问题，频繁成为舆论焦点。
7 j6 [# m8 @$ a, p# Y5 C
包括“Generation Squeeze”等倡导组织以及菲沙研究所（Fraser Institute）在内的多个机构，都曾呼吁政府重新审视现行政策。
0 A9 i0 |/ T& `! A
6 J5 |% h4 W% }/ h2 F但研究认为，税收制度中的代际差异同样不容忽视。

: L' P7 x8 L  o9 z; c- V( r因为税法正在悄悄形成一种新的财富转移机制：已经完成财富积累的人享受税收优惠，而仍在努力建立家庭、抚养子女、积累财富的年轻人，却承担着更重的税负。
. a( b, b7 A+ Y) e+ i0 L& e/ F
, m1 ?3 t2 z& H+ Q6 h( \2 j而承担这种额外税负的群体，本身已经是加拿大税收体系的重要贡献者。
( u' c( b4 D8 S
数据显示：
! Q7 {7 S, q; e" A% u; v+ @$ \
0 A; ]& u5 t- f7 }4 G; w* 加拿大收入最高的20%家庭，占全国总收入的49.5%；
) [- z( ?! v  v0 o  B, q
* 但他们承担了65.3%的个人所得税。
1 V; R4 z. F  n1 h0 T6 K; Z: }" L
% D% z- ?! E0 ?9 x* f与此同时，加拿大的个人所得税水平在国际范围内也处于较高位置。

1 ?" r: o7 U6 x根据相关统计，加拿大最高综合个人所得税税率在经合组织（OECD）成员国中排名第五。
! G( Q! K% u! x7 j3 E; C( e, S
在北美61个税收管辖区中，加拿大各省占据了税率最高的前10名中的9个席位。
5 I) a, k5 N' w* f' ^( S9 m1 `
加拿大正在失去年轻人才？
8 D6 N/ v3 N+ w2 v
研究认为，这种税收压力已经不仅仅是一个理论问题。
' `! ~2 r( ]) K' l
* a+ E$ W$ q- ^加拿大统计局数据显示，在过去5个季度中，超过15万名加拿大公民和永久居民离开加拿大，创下1952年有记录以来的新高。
  f; S* D( C8 j. u0 D
与此同时，加拿大央行的一项研究发现，原本有望跻身加拿大收入前1%的人群中，大约40%最终选择移居美国。
% E3 R0 s* t) w4 g  R
研究指出，如果一个国家的税收制度仅仅因为家庭收入分配方式不同，就让一些年轻家庭每年额外承担数千甚至上万加元的税负，那么这无疑会进一步削弱加拿大对高收入人才的吸引力。
3 @  z' e6 l* i. f; H; `
# u7 C) \: d" y" d专家建议：允许所有家庭实行收入分拆
4 [/ j& I, b. V" U) k) c+ b4 U4 {
那么，应该如何解决这一问题？
$ }; `/ L) z. v+ ^! [
研究认为，答案并不复杂。

渥太华完全可以将目前退休家庭享有的税收政策扩大至所有家庭。
5 `0 }" e$ C6 U- j) C
* ^5 ]% |) _& V0 f9 j具体方式包括：

* 收入分拆（Income Splitting）；

' r  b' n! g1 l* 联合报税（Joint Filing）；

7 k' d5 l4 W3 Z2 u% Z* 建立以家庭为单位的税收计算机制。
4 |. z. z" Z' |" J& \3 A5 Z
  [  U  ]7 C  I核心原则其实非常简单：两个家庭，只要总收入相同，无论夫妻双方如何分配收入，也无论年龄大小，都应该承担相同的税负。

文章最后指出，一个不断强调“帮助年轻加拿大人减轻生活压力”的政府，却允许部分年轻家庭因为家庭分工方式不同，每年额外承担10,200加元的税收负担，而退休家庭却完全不受这一限制。

在这种情况下，任何关于“世代公平”的讨论，都难免遭到质疑。

毕竟，对于许多正在抚养孩子、偿还房贷的年轻家庭来说，“公平”不应该只停留在政治口号里，而应该直接体现在每年收到的那张税单上。