如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.

: a# P! y$ v+ q0 u1 FThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
* s+ n8 B1 w5 I& p8 x/ i, P
如：
8 t) Y! Z: N+ c  m1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
. r4 z- ~! A, f& VTCG=0.3X150X50%
4 t. z/ `8 `7 T5 L. v8 o. W: K
TO：精兄，祝你新年进步！
& K( f9 x' o8 j, }$ F# k
- M4 L" a3 }+ t3 u, X' L) bPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
* g; d: a# U) h8 K% e! K# D
* h7 X* B7 ], N) e4 K  C$ |也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

+ U; C; |7 b( k) |

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
3 d) y* S8 l  G对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
0 |9 E+ L* d' z/ a& W! H' _
! b- Q$ v) Q: r6 u; t  _我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
# B* m# y% x0 J' [1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
; a  \' R2 ?. ^+ B2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
7 W% S% K1 M6 V$ `" b: W5 ~3月2元卖出150 units，
/ f' G4 Y% y) U  b% X1 h# _0 eCG为 0.3X150,
9 W7 O0 s: l5 h  a# K2 qTCG=0.3X150X50% for 2005.

8 m$ P: d) M) c7 s' W' {2006年：
3 e" P+ |  J: U1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
- _# c2 l- x+ ?  D: Z) N虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
6 a, l+ p6 {4 @% E% X- g累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]