如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
5 W2 L8 c, e1 I* ~+ l/ {; h
There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
/ D1 h" I9 L3 D: a  @
如：
; f  }, f/ W4 O5 E) M* Q1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
8 M+ F; m9 `* f, Y5 {) y' o  Q! u& e3月2元卖出150 units，
+ r7 G( w# J/ Z& ?CG为 0.3X150,
7 |) o  I) F4 o8 f; Y: K, S; hTCG=0.3X150X50%
* _; b& n8 N2 r' e/ u8 h$ o
TO：精兄，祝你新年进步！
; s) ~8 E4 p; P% x' p3 P
PS：参阅 ITA sec 47(1)
6 s$ y" \7 w, x& S1 u
' h# e* h, L( j. Q. M[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

2 g- I! O! K$ p6 K% M' G也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

$ j  p3 F- D: A' p- j$ m; X

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
8 J" y& O6 ~8 t* }) z
我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
) y! E* N& n& s, j1 ^1 i1 |# [3 T8 E2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
1 `! j! ~* r9 q' t3月2元卖出150 units，
  F7 n: H  f9 A; a+ d/ CCG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.
8 ?& A2 M1 z5 g3 y9 T/ Z# ^
1 ]+ Q$ j! `. {# `2006年：
1 ]2 r& f8 p. g. D) f1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
$ o+ `! A3 H: x3 d1 L- W2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
2006年CG为 0 X150 ？

5 H# ^' V7 Z- E但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
0 t' e+ L* S- {! O5 Q2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
3 g, y7 _6 F( ]3 B7 v  ~[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
) c: ?9 C" Z2 i$ ?虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
$ r, l' a' w) V. q# H是否应：
) t% \2 e: ?! {0 x: h; v" O* ?8 y累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]