如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
' ?. j3 W6 q" c% w8 y+ \7 Y% k. u. |
6 `/ Y2 k% F6 SThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

/ c1 g! \2 b- D0 y, |* L0 K如：
+ \9 x; m, G4 K1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
9 X2 O5 _/ Y7 c3月2元卖出150 units，
2 D; S! Z! h# tCG为 0.3X150,
6 u9 P: {( P" J! z1 gTCG=0.3X150X50%

7 h- v& h" s  a& N5 ITO：精兄，祝你新年进步！

PS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
! H( O* o; U# V% K6 s. }
也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
! X& H; Z+ j: x: t
6 j& [* w7 ~, Q& H: F* ]我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
3 K+ q. s" l) y& n! a如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
4 A5 Q( W0 }- \* f( _7 KTCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
; ~. I' _! @  G6 A; t3 e2006年CG为 0 X150 ？
0 J  K% c) R! r7 Q9 r% E+ |4 ?
但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
" S5 w" z5 s* W0 ~0 }# d
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
! O" A: k$ r  Y+ T% x* ?2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
% p, D2 a6 X% C0 k9 s. K[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
1 q. Y' |7 x( u2 |% O虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
: N: }5 T! `& v& \2 R
/ q. H" @  v5 P3 o

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
8 n7 g4 s; R. G4 m! S4 @$ b* Z累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

; n) a, T9 O' I. K! U6 k. E$ y[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]