如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
% o7 A( h6 I" x5 _4 s* ], O
( T2 k- _5 n4 O. ]6 h3 O# u/ R, cThere is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG
% q: h2 @) ?4 E( h  h0 j! q
* g5 @& l; ]8 p9 Y. \如：
* U0 `# |7 E0 c7 b2 e; ]) p1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
; K) b4 [, `: `: C3月2元卖出150 units，
: ^2 k* \3 h8 Y! ~) k8 Y, c+ C' CCG为 0.3X150,
  I% q* x' `. R* S( DTCG=0.3X150X50%
4 q3 B2 \; Z2 |" ]  r- s
TO：精兄，祝你新年进步！
' q) n1 O" _: J) S' O+ j" {% l
1 |5 v, E0 _+ K% m: bPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？
! q! E4 X& j7 D  b
* D0 J) ]( ]+ p* P也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
# |) u$ B7 b9 `: U6 x

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。

我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
如：2005年：
6 b% l0 \& d: O& y# `5 M1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
; g& F& m& z. x. t4 P2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
/ A6 t# E9 E, s# z2 D. RCG为 0.3X150,
: B/ w1 Z- p4 J5 J: JTCG=0.3X150X50% for 2005.
$ U6 K1 ]- G* w
# A) Y, K- G$ R; ^7 }9 }2006年：
0 x, i* S3 T) m( \( G8 N' u- \! K! j1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
; p) f/ z( I" p! X3 J! |8 W# [: C; U2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
$ N, h4 z9 e6 N8 l2006年CG为 0 X150 ？
2 B! ]! w0 d: p' N. X
  u$ ^  B+ c4 j+ j( F8 N但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?

是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
6 C# v: r7 X9 r1 J虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
5 m8 T* m; n1 l8 O4 y% @2006年CG为: (3.2-2.9) X150

& k' E( }1 W/ g" o7 v[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]