如何算Capital gain？

WST

某人每月买1000元基金，年底卖掉6000元。在算Capital gain 时，买进价应如何算。是平均价还是前六个月的价格，可否为后六个月的价格？如每年如此，买进价又应如何追溯？

精打细算

Purely depending on your accounting method. You can use LIFO, FIFO or Weighted Average.  But once you use one method, tend to stick with it.
! M+ U/ P2 q; I; [* B
2 v6 S& H+ p2 ~There is no right on wrong answer on this.

如花

对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以50%就是taxable CG

如：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
6 Q: H  Q  r2 I( W3 E# L! ^8 VTCG=0.3X150X50%

& `4 X- A# h4 a: h" K9 wTO：精兄，祝你新年进步！
7 q) E7 K) F* \3 F* c. x
8 Y( j4 X( R% ]5 P* ZPS：参阅 ITA sec 47(1)

[ 本帖最后由 如花 于 2007-3-3 04:53 编辑 ]

单身情歌

都是专家

Aphrodite

Depends on the purpose.  You CANNOT use Last In First Out (LIFO) to compute CGs for Canadian tax purposes.

精打细算

如花 :  这么早， 还不睡？

也祝你， 一帆风顺， 越赚越多！

Homework

这个对。
( h) l: }5 M. ~/ E- C# F
- o7 [* t) I7 g# C8 U, t& c

原帖由 如花 于 2007-3-3 04:38 发表
对于1971年后购买的identical properties计算成本（ACB）的唯一方法是moving average。分次购入同一只基金，将每次成本加总除以总基金数(units)，就得到单位成本，卖出价减成本就是capital gain per unit，乘以 ...

WST

谢谢专家门回答。
, e$ k2 f+ U6 }; S" g! a
% Q! l9 H* i- v0 ^* p# [我想用moving average 是最容易计算当年Capital Gain. 但买卖跨年度时，买进价是否要追溯以前年度? 如要，应如何追朔?
+ w' Z7 m! R0 ^: d) r; o如：2005年：
1月购入100 units ，成本是150元，手续费10元，
2月买入100 units，成本160，手续费20，两月总成本是340，单位成本1.70，
6 M4 f' b+ R  w) W3月2元卖出150 units，
CG为 0.3X150,
TCG=0.3X150X50% for 2005.

2006年：
1月又购入100 units ，成本是300元，手续费10元，
- |' t4 o# u) g4 C  K. i2月再买入100 units，成本310，手续费20，两月总成本是640，单位成本3.2，
3月3。2元卖出150 units，
3 d8 A) }! n* ~% h/ T0 z5 j& R9 c2006年CG为 0 X150 ？
" K5 K" e  S1 Y7 v. V3 |9 j
* D1 E8 z0 \: {/ b1 H但实际上，2005 有50 units跨年度，股价翻番，此项收益是否要算，如何算?
0 D8 `1 I2 u3 b" I* M7 H
是否应：
! |$ u3 y  J$ q% [. ?/ h5 R. w( C$ f累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
- [* I6 L, V8 ^! F  V1 L- N2 z2006年CG为: (3.2-2.9) X150

Homework

没错，算卖出成本的时候要追溯以前的购入成本。
- \* F. V6 U- L/ e你的问题或者也可以这样解释，（剩余总成本+追加成本）/（剩余总股数+追加股数）=单位成本：
[1.70x50+(300+10+310+20)]/(50+100+100)=2.90
虽然本人做过不少投资应税的计算，但不是专家，仅供参考。
) a9 K! ?7 [8 H$ L2 G; ]# V

原帖由 WST 于 2007-3-3 19:28 发表
是否应：
累积购入成本：(200 x3.2 +50 x 1.70)/250 = 2.9
2006年CG为: (3.2-2.9) X150

[ 本帖最后由 Homework 于 2007-3-3 19:46 编辑 ]